Comprobante

Comprobante es el nombre genérico de los documentos que respaldan lo que la empresa compra, vende, cobra y paga. Los principales son la factura (la venta y el IVA), la nota de crédito y la nota de débito (que la corrigen), el recibo (la cobranza), el remito (la entrega) y el ticket (la venta por controlador fiscal). Cada uno tiene en Argentina una letra: A entre responsables inscriptos, B de responsable inscripto a consumidor final o monotributista, C cuando emite un monotributista, E para exportación y M para inscriptos bajo control especial de ARCA.

En el sistema de gestión cada comprobante tiene un circuito: la factura de venta genera deuda del cliente y débito fiscal; el recibo la cancela; la factura de compra genera deuda con el proveedor y crédito fiscal. Cargar bien el tipo, la letra, la fecha y el punto de venta es lo que después permite que el Libro IVA Digital y la cuenta corriente cierren sin retoques.

Óptica Ejemplo emite en un mes 1.900 comprobantes: 1.650 tickets B por mostrador, 180 facturas A a obras sociales y empresas, 40 notas de crédito por devoluciones y 30 recibos de cobranza. Recibe además 85 facturas de proveedores. Cuando la contadora pide el detalle para el IVA, el sistema lo arma en un minuto porque cada comprobante entró con su tipo y su CAE; el único trabajo manual son tres facturas de proveedores que llegaron por mail y nadie cargó.

El Conciliador recibe comprobantes de proveedores (PDF, foto o mail), extrae tipo, letra, CUIT, fecha, importes e IVA, valida el CAE y propone la carga en el sistema con el proveedor y la cuenta correctos. Lo que no puede validar lo deja marcado. El objetivo es que no queden comprobantes sin cargar a fin de mes, que es cuando se pierden los créditos fiscales.