Calculadora de IVA: agregar o quitar el 21%, 10,5% y 27%
Calcule el IVA de un importe en Argentina: pase de neto a total o de total a neto con las alícuotas del 21%, 10,5% y 27%, sin equivocarse al descontar el impuesto.
En este artículo
El error más común con el IVA es restarle el 21% a un precio final para "sacarle el IVA". No funciona así: el impuesto se calcula sobre el neto, por lo que para quitarlo hay que dividir por 1,21. Esta calculadora hace las dos cuentas, con cualquiera de las alícuotas vigentes.
Sirve para armar presupuestos, controlar una factura de proveedor o saber cuánto del precio que cobra es impuesto.
Calculadora
Agregar el IVA
Total = neto × (1 + alícuota). Un servicio de $100.000 netos al 21% se factura $121.000: $100.000 de neto y $21.000 de IVA.
Quitar el IVA
Neto = total ÷ (1 + alícuota). Si pagó $121.000 con IVA incluido, el neto es $121.000 ÷ 1,21 = $100.000 y el IVA, $21.000. Si en cambio le resta el 21% al total, obtiene $95.590: un neto $4.410 más bajo que el real, y un IVA mal calculado. En una factura de $5 millones, ese error son $182.000.
Las alícuotas en Argentina
- 21%: la general, aplica a casi todo.
- 10,5%: carnes, frutas, legumbres y hortalizas frescas, pan y harina de trigo, construcción de viviendas, transporte de pasajeros de más de 100 km, medicina prepaga, intereses de préstamos bancarios a responsables inscriptos, ciertos bienes de capital.
- 27%: gas, electricidad, agua y telecomunicaciones cuando el comprador es responsable inscripto o monotributista y el servicio no es para vivienda.
- Exentos: libros, leche fluida sin aditivos para consumidor final, educación privada reconocida, alquileres de vivienda, servicios médicos a obras sociales, entre otros.
Quién discrimina el IVA
Sólo los responsables inscriptos muestran el IVA separado en la factura A (a otros responsables inscriptos). En la factura B al consumidor final el IVA está incluido en el precio y no se detalla. Los monotributistas no discriminan ni computan IVA: emiten factura C.
El IVA no es un costo (casi nunca)
Para un responsable inscripto, el IVA que paga a proveedores (crédito fiscal) se descuenta del que cobra a clientes (débito fiscal); la diferencia se ingresa a ARCA cada mes. Por eso conviene mirar el margen sobre los netos y no sobre los totales con IVA, como hace la calculadora de margen. Para un monotributista o un consumidor final, en cambio, el IVA sí es costo.
Parámetros y fuentes
Los valores que usa esta calculadora, con la norma de la que salen y desde cuándo rigen. Si alguno cambió y no lo actualizamos, escríbanos.
| Parámetro | Valor | Vigente desde | Fuente |
|---|---|---|---|
| Alícuota general | 21% | Ley de IVA (t.o. 1997), art. 28 | |
| Alícuota reducida | 10,5% (carnes, frutas, verduras, pan, harina, obras sobre vivienda, transporte de pasajeros, medicina prepaga, entre otros) | Ley de IVA, art. 28 cuarto párrafo | |
| Alícuota incrementada | 27% (gas, energía eléctrica, agua y telecomunicaciones a responsables inscriptos o monotributistas) | Ley de IVA, art. 28 segundo párrafo |
Preguntas frecuentes
¿Por qué no puedo restar el 21% al total para sacar el IVA?
Porque el 21% se aplicó sobre el neto, que es menor que el total. El IVA incluido en un precio final es el 17,36% de ese total (21 ÷ 121), no el 21%. Dividir por 1,21 da el resultado exacto.
¿Qué pasa si una factura tiene conceptos con distintas alícuotas?
Se calcula el IVA por separado para cada alícuota y se suman. El sistema de facturación lo hace solo; a mano, use la calculadora una vez por grupo de conceptos.
¿Las percepciones de IVA son lo mismo que el IVA?
No. Son pagos a cuenta que algunos proveedores (grandes contribuyentes, aduana) agregan a la factura y que usted descuenta después en su declaración mensual. Van en un renglón aparte, no entran en esta cuenta.
¿Cómo sé si mi producto va al 10,5%?
La lista está en el art. 28 de la ley de IVA y en la planilla anexa. Si vende alimentos, construcción o transporte, consulte con su contador: hay casos finos (pan común sí, facturas no; frutas frescas sí, enlatadas no).
Herramienta del equipo de Pulso. Es una estimación para entender y controlar; la liquidación oficial la hace su contador. Revisado el . Si algo quedó viejo o le gustaría que cubramos otro tema, escríbanos a hola@usepulso.ai.
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